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龙8国际娱乐城实行公务卡结算方式实施方案

发布时间:2017-05-23   浏览量2619

为了进一步规范学校财务管理,提高公务支出透明度,控制单位现金流与现金风险,简化学校财务结算与报销流程,根据《洪山区财政局关于实施区属预算单位公务卡强制结算目录的通知》(洪财【2014]60号)的精神,特制订本方案。

根据国库集中收付制度改革的有关要求和行政事业单位财务管理的有关规定,学校的公务活动开支实行公务卡结算方式,实现公务支出的无现金支付和支付信息的电子化。

一、公务卡强制结算目录:

学校国内发生的公务差旅费、公务接待费及其中需要的有关商品和服务费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费、办公费、报刊杂志费、维护(修)费、租赁费、专用材料费、物业管理费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、其他支出等经费支出,除按规定实行财政直接支付或者银行转账外,应当使用公务卡结算。

二、公务卡消费报销流程:

公务接待报销实行一事一结,公务人员刷卡消费后,公务人员持消费凭证和银联刷卡小票,按现行财务管理制度的规定,经学校分管财务副校长审核、校长审批同意后,方能核准报销。由财务人员通过国库集中支付资金清算系统向公务人员个人公务卡账户转账结算,完成报销程序。

注:接待费报销凭证包括财务票据(发票)、派出单位公函、学校公务接待事前审批单、公务接待清单、经本人消费签名的银联小票。

三、可暂不使用公务卡结算的情况:

1、不具备刷卡条件的地区或场所发生的单笔消费在200元(含)以下的小额公务支出;

2、签证费、快递费、过桥过路费、停车费、出租车费等目前只能使用现金结算的支出;

3、确需用现金发放的救灾、救济、抚恤、慰问、劳务报酬等按规定支付给个人的支出;

现金结算的使用范围仅限于个别零星支出及特殊事项。除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,须填写《现金支付情况说明书》,经学校负责人同意后,作为报销及会计核算依据。对具备刷卡条件未使用公务卡结算的支出,学校财务部门不得报销。

四、公务卡的开立与使用:

1、我省规定公务卡统一使用银联卡号“628”开头的标准卡,按照“单位公务人员申请并签订领用合约、单位财务部门确定、银行办理”的流程办理。公务卡实行实名制,由开卡的单位公务人员自行妥善保管,公务卡实行免费开卡、免收年费、免收担保、免开存款账户、到期免费换卡。

2、公务卡主要用于公务活动中原只用现金结算方式的零星商品服务支出。对于公务卡未按时还款而产生的罚息,由持卡人本人承担。

3、公务卡消费行为,在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为。在报销环节,对不符合报销条件的,由持卡人自行偿还。

4、在公务消费中一律不得使用公务卡提取现金。如有提现行为,一律视同个人消费行为,财务部门不得报销。

本方案自2014年9月21日起实施。

 

                                       龙8国际娱乐城

                                       2014年9月20日

 
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